A reforma tributária trouxe mudanças que vão transformar a forma como empresas lidam com impostos no Brasil. Entre as novidades, dois tributos ganham destaque: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
Mas afinal, qual a diferença entre eles, como vão funcionar na prática e o que muda para os empresários? Vamos detalhar tudo neste artigo.
📌 O que é o IBS?
O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) é um tributo estadual e municipal, que substituirá:
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);
- ISS (Imposto sobre Serviços).
Ele será aplicado de forma ampla sobre bens e serviços, inclusive digitais, e terá uma alíquota uniforme em todo o território nacional.
👉 A principal diferença é que a arrecadação será centralizada e depois redistribuída para estados e municípios, reduzindo disputas fiscais.
📌 O que é a CBS?
A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) é um tributo federal, que vai substituir:
- PIS (Programa de Integração Social);
- Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social).
Assim como o IBS, a CBS incidirá sobre bens e serviços, mas será recolhida pela União.
👉 A CBS promete simplificar a apuração, eliminando regras diferentes para setores e regimes especiais que hoje complicam o sistema.
📌 Diferenças entre IBS e CBS
| Característica | IBS | CBS |
| Âmbito | Estadual e Municipal | Federal |
| Substitui | ICMS e ISS | PIS e Cofins |
| Gestão | Conselho Federativo (redistribuição da arrecadação) | União (governo federal) |
| Abrangência | Bens e serviços em geral | Bens e serviços em geral |
📌 Impactos práticos para os empresários
✅ Simplificação tributária
Hoje, cada estado e município tem regras próprias para ICMS e ISS. Com o IBS e a CBS, as regras serão unificadas, o que facilita a apuração e reduz litígios.
💰 Carga tributária mais transparente
Os novos tributos terão alíquota única e não cumulativa, deixando claro quanto é pago em cada operação. Isso aumenta a previsibilidade nos custos.
⚠️ Ajustes no fluxo de caixa
Com a sistemática de crédito financeiro, os impostos pagos em insumos poderão ser compensados, mas a empresa precisará de mais controle sobre créditos e débitos.
📊 Redução da guerra fiscal
A centralização do IBS deve diminuir a guerra entre estados e municípios por incentivos fiscais, criando um ambiente de negócios mais estável.
📌 Quando IBS e CBS entram em vigor?
A implementação será gradual a partir de 2026, com período de transição que se estende até 2032. Durante esse tempo, os tributos atuais (PIS, Cofins, ICMS e ISS) e os novos (IBS e CBS) conviverão.
Ou seja: as empresas precisarão se adaptar a uma fase em que os dois sistemas estarão funcionando ao mesmo tempo.
📌 O que as empresas devem fazer agora?
- Revisar a contabilidade para identificar impactos da substituição de tributos.
- Treinar equipes financeiras e fiscais para lidar com os novos cálculos.
- Acompanhar a regulamentação, já que ainda existem detalhes pendentes em leis complementares.
- Buscar suporte especializado para planejar o impacto em preços, margens e contratos.
❓ FAQ – IBS e CBS
1. IBS e CBS aumentam a carga tributária?
Não necessariamente. O objetivo é simplificação, mas alguns setores podem sentir mais impacto dependendo da alíquota final.
2. Empresas do Simples Nacional serão afetadas?
O Simples Nacional continua existindo, mas deve ter adaptações para conviver com os novos tributos.
3. O que muda na nota fiscal?
As notas fiscais deverão destacar IBS e CBS separadamente, garantindo mais transparência na tributação.
4. Como ficam os créditos tributários?
A sistemática será de crédito financeiro, o que deve ampliar o direito de crédito para empresas que hoje sofrem com restrições.
📌 Conclusão
O IBS e a CBS representam uma das maiores mudanças do sistema tributário brasileiro em décadas. Para os empresários, isso significa simplificação, mais clareza e previsibilidade, mas também exige planejamento e adaptação.
👉 Na Hopecont, ajudamos sua empresa a entender cada etapa da reforma tributária e a se preparar para os novos tributos. Antecipe-se e transforme essa mudança em oportunidade para o seu negócio.
