Contabilidade para agência de marketing
Contabilidade para agência de marketing: pague menos impostos legalmente
Cuidamos da contabilidade de agência de marketing e publicidade: honorário, verba de mídia dos clientes, ISS, Fator R e fornecedores, conferidos mês a mês.
- Honorário separado da verba de mídia
- Fator R e Anexo III ou V à vista
- ISS e CNAE da agência em ordem
Resposta pelo WhatsApp. Conversa sem compromisso.
Sim, 100% online e no Brasil todo. Atendemos agência de marketing, publicidade e social media, do sócio sozinho à equipe com funcionários. O primeiro ponto que olhamos é a verba de mídia dos clientes, porque o que entra na base do Simples depende de a agência pagar em nome do cliente ou em nome próprio.
Nota 5,0 no Google, escrita por clientes
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Onde a agência paga imposto a mais
Três situações que fazem a conta do mês fugir do honorário.
Verba de mídia na receita
O cliente deposita a verba dos anúncios na conta da agência, e o dinheiro entra no faturamento do mês. Se o gasto é por conta e em nome do cliente, a Receita já decidiu que o valor fica fora da base do Simples. Mas precisa estar documentado.
Custo pago em nome da agência
Produtora, designer e fornecedor que emitem nota para a agência entram na base, segundo a Receita, mesmo quando o cliente reembolsa. Chamar de reembolso no contrato não muda isso.
Honorário no Anexo V sem checar
Publicidade está no Anexo V, a partir de 15,5%. Com folha de 28% da receita, vai ao Anexo III, a partir de 6%. Agência que paga pouca folha fica no Anexo V.
Honorário de R$ 40 mil e verba de R$ 30 mil: o que muda
Exemplo ilustrativo: a agência cobra R$ 40 mil por mês e o cliente repassa mais R$ 30 mil de mídia. Veja o efeito de a verba entrar ou não na base.
Exemplo ilustrativo. O resultado depende de atividade, faturamento, município, regime e legislação vigente, e de como contrato e notas tratam a verba; não é promessa de economia. A verba fica fora da base só se for repasse por conta e em nome do cliente (SC Cosit 70/2016). Tabelas: LC 123/2006, Anexos III e V.
MEI, Anexo V ou Anexo III para agência
A lista do MEI não tem agência de publicidade. No Simples, o anexo depende do Fator R.
| Ponto | MEI | Simples: Anexo V | Simples: Anexo III |
|---|---|---|---|
| Agência de publicidade (CNAE 7311-4/00) | Não consta na lista oficial de ocupações | Enquadramento padrão da publicidade (art. 18, § 5º-I, X) | Se a folha chegar a 28% da receita (§ 5º-J) |
| Limite de receita | R$ 81.000 por ano | Até R$ 4,8 milhões por ano | Até R$ 4,8 milhões por ano |
| Primeira faixa | Valor fixo mensal | 15,5% | 6% |
| Ponto de atenção | Só funções como promotor de vendas, panfleteiro e carro de som | Folha baixa mantém a agência aqui | A folha precisa se manter em 28% nos 12 meses |
Não existe regime melhor para toda agência. Depende do faturamento, da folha e de como a mídia é paga. Fontes: LC 123/2006 e Anexo XI da Resolução CGSN 140/2018.
O que a contabilidade da agência precisa cobrir
Seis temas que mudam o imposto de quem vende criação, mídia e gestão de campanhas.
Conta alheia ou conta própria
A lei conta como receita o preço do serviço e o resultado nas operações em conta alheia. Repasse feito por conta do cliente fica fora; o que a agência paga em nome próprio entra.
Nota do honorário e ISS
Publicidade está nos itens 10.08 e 17.06 da lista da LC 116, e a inserção de materiais em veículos no 17.25. O ISS vai, em regra, ao município da agência, entre 2% e 5%.
Fator R
Folha de 12 meses, com pró-labore, contribuição patronal e FGTS, sobre a receita de 12 meses. Com 28% ou mais, a publicidade sai do Anexo V e vai ao III. Conferimos todo mês.
CNAE da agência
O 7311-4/00 cobre criação de campanhas e inserção em veículos. Consultoria em publicidade é 7319-0/04, e outdoor e mídia externa são 7312-2/00. O CNAE precisa bater com o que você faz.
Fornecedores e freelancers
Pagamentos a produtora, designer e outros fornecedores pedem documento fiscal certo. Se saem em nome da agência, entram na base, mesmo repassados ao cliente como reembolso.
Contrato com o cliente
A Lei 4.680/1965 descreve a agência como a que leva propaganda aos veículos por ordem e conta do anunciante. O contrato deve dizer em nome de quem a mídia é comprada.
Dinheiro do cliente que passa pela conta da agência
A Receita já respondeu a consultas de agências de propaganda sobre isso. O ponto é em nome de quem o gasto é feito: do anunciante ou da agência.
Se a agência só repassa o valor, por conta e em nome do cliente, ele fica fora da base do Simples. Se paga em nome próprio e cobra depois, entra na base, mesmo com o nome de reembolso.
A decisão fala de veículos e fornecedores. Para plataformas de anúncio, olhamos contrato e fatura caso a caso antes de tratar como repasse.
Como costuma ser × como é na Hopecont
Em 4 passos, a contabilidade da agência no eixo
Você conta como cobra
Fee mensal, projeto, comissão e verba de mídia, e como a mídia é paga hoje.
Conferimos CNAE e anexo
Vemos o CNAE da agência, o Fator R e o ISS do município.
Separamos honorário e repasse
Definimos o que é repasse por conta do cliente e o que é custo da agência.
Acompanhamento mensal
Imposto apurado, folha de 12 meses e Fator R sempre à vista.
Já tenho contador. E agora?
Dá para trocar sem fechar o CNPJ e sem mexer nos contratos com clientes. Só muda quem cuida da contabilidade.
- Seu CNPJ não fecha. Os contratos com clientes seguem como estão.
- Revisamos a verba de mídia. Olhamos como ela entrou na receita e nas notas dos meses anteriores.
- Conferimos CNAE e anexo. Vemos se o Fator R já poderia levar a agência ao Anexo III.
- Sem multa de saída. Você cancela quando quiser.
Quanto custa a contabilidade para agência de marketing?
Depende do regime, do faturamento, de quantos funcionários a agência tem, de quantas notas saem por mês e de como a verba de mídia passa pela conta. Olhamos o seu caso antes de falar em valor.
Leia: agência de publicidade: Anexo V ou Anexo III e como abrir agência de marketing.
Sem fidelidade e sem multa. Não gostou? Você sai quando quiser. E a migração do contador atual é por nossa conta.
Ver planos e o que está incluídoPedir minha propostaContabilidade para agência de marketing:
perguntas comuns
Agência de marketing pode ser MEI?
Qual o CNAE de uma agência de marketing?
Agência de marketing paga Anexo III ou Anexo V?
A verba de mídia dos clientes entra na receita da agência?
Posso chamar o custo de reembolso para ficar fora da base?
Desconto por pagamento antecipado entra na conta?
Em qual município a agência paga ISS?
Pagamento a freelancer conta na folha do Fator R?
Agência de uma pessoa só consegue o Anexo III?
Até quanto a agência pode faturar no Simples?
Base legal e fontes: LC 123/2006 (Simples Nacional) · LC 116/2003 (ISS e lista de serviços) · Lei 4.680/1965 (agência de propaganda) · Receita Federal: SC Cosit 70/2016 · SC Disit/SRRF05 5.009/2024 (cópia em site privado; conferir no portal da Receita) · IBGE: CNAE 7311-4/00 · Anexo XI da Resolução CGSN 140/2018 (ocupações do MEI). Os valores dependem de atividade, faturamento, município, regime e legislação vigente; confirmamos o seu caso antes de qualquer decisão.
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